- Descripción
- Currículum
Modalidad: En línea
Nivel: Básico/Intermedio – Integral
Ponente: C.P. José Antonio González Castro, C.P. César G Cervantes y C.P. Edgar Rodriguez
Objetivo
Proporcionar una formación completa y actualizada sobre el manejo del Impuesto al Valor Agregado (IVA) en México, abordando desde su fundamento legal y cálculo correcto, hasta el cumplimiento de las obligaciones fiscales ante el SAT. El participante desarrollará habilidades para determinar, declarar y acreditar el IVA de forma precisa, minimizando riesgos fiscales.
Temario
1. Fundamentos Legales y Conceptos Básicos
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Naturaleza jurídica del IVA.
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Sujetos, objeto, base y tasa del impuesto.
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Hechos generadores del IVA en México.
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Clasificación de actos: gravados, exentos y tasa 0%.
2. Determinación del IVA Causado
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Ventas nacionales, exportaciones e importaciones.
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IVA en anticipo de clientes, devoluciones y descuentos.
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Casos especiales: arrendamiento, honorarios, plataformas digitales.
3. Acreditamiento del IVA
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Requisitos para acreditar el IVA efectivamente pagado.
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Restricciones al acreditamiento.
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Proporcionalidad del IVA acreditable.
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Tratamiento de gastos no deducibles.
4. Obligaciones Formales ante el SAT
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CFDI y su relación con el IVA.
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Declaraciones mensuales de IVA.
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Complemento de pagos y su impacto fiscal.
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Conciliación del IVA contable vs fiscal.
5. Casos Prácticos y Simulaciones
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Cálculo del IVA en actividades mixtas (gravadas y exentas).
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Llenado de declaraciones provisionales.
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Ejercicios con CFDI reales.
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Registro contable y conciliación mensual.
6. Errores Comunes, Riesgos y Fiscalización
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Sanciones más frecuentes por incorrecta determinación.
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Facultades de comprobación del SAT en materia de IVA.
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Cómo prepararse ante revisiones electrónicas.
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Tips para revisión interna mensual del IVA.
Dirigido a:
Contadores, auxiliares contables, fiscalistas, emprendedores, administradores, responsables de cumplimiento y cualquier persona involucrada en el manejo de operaciones con implicaciones de IVA.
