Fecha: 29 de octubre de 2025

Hora: 10:00 hrs

Ponentes: C.P. Edgar Rodriguez y C.P. César G Cervantes

Modalidad: Zoom / Grabado

Contenido

Objetivo

Capacitar a los participantes en la correcta identificación, registro y comprobación de las deducciones personales permitidas por la Ley del ISR, con el fin de optimizar su declaración anual y obtener un estimado de saldo a favor antes del cierre de fin de año si es que es el caso. Al finalizar, el participante será capaz de reconocer los conceptos deducibles, aplicar los límites establecidos por ley, utilizar comprobantes fiscales válidos y elaborar la declaración anual en el portal del SAT de forma práctica y eficiente.

Módulo 1. Fundamentos de las deducciones personales

1. Concepto y finalidad de las deducciones personales
2. Fundamento legal: artículos relevantes de la LISR y la RMF vigente
3. Requisitos generales de deducibilidad
• Comprobantes fiscales (CFDI)
• Medios de pago válidos ante el SAT
• Límite global de deducciones personales
4. Tipos de contribuyentes que pueden aplicar deducciones

Módulo 2. Clasificación y análisis de las deducciones personales

1. Gastos médicos, dentales y hospitalarios
2. Gastos funerarios
3. Donativos no onerosos ni remunerativos
4. Intereses reales pagados por créditos hipotecarios
5. Aportaciones complementarias a fondos de retiro y cuentas personales especiales
6. Primas de seguros de gastos médicos mayores
7. Transportación escolar obligatoria
8. Colegiaturas (cuando aplicable conforme a disposiciones transitorias o estímulos)
9. Pago de honorarios médicos y psicólogos a favor de ascendientes o descendientes

Módulo 3. Comprobación y documentación fiscal

1. Revisión de CFDI deducibles y no deducibles
2. Validación de pagos con medios electrónicos
3. Revisión del visor de deducciones personales del SAT
4. Control interno y organización de comprobantes
5. Casos prácticos de detección de errores comunes

Módulo 4. Elaboración práctica de la declaración anual

1. Acceso y uso del aplicativo del SAT (Declaración Anual)
2. Precarga de ingresos y deducciones personales
3. Captura manual y ajustes necesarios
4. Revisión de saldos a favor y determinación del ISR anual