Reformas Fiscales 2026

Fecha: 14 de enero de 2026 a partir de las 10 de la mañana

Modalidad: Zoom/Grabado

Imparte: C.P. César G Cervantes C.P. Edgar Rodriguez

Temario:

1. Contexto fiscal y estrategia recaudatoria 2026

• Panorama económico y fiscal para 2026
• Cambio de enfoque del SAT: recaudación vs. fiscalización profunda
• Sectores y operaciones bajo mayor vigilancia
• Relación entre reformas fiscales, laborales y control digital

2. Facturación falsa y operaciones inexistentes (EFOS y EDOS)

• Evolución del combate a la facturación falsa
• Operaciones simuladas vs. operaciones inexistentes
• Consecuencias fiscales, administrativas y penales
• Responsabilidad de socios, administradores y contadores
• Señales de riesgo y alertas tempranas
• Estrategias de prevención y autocorrección

3. Nuevo procedimiento de fiscalización del artículo 49-Bis CFF

• Alcance y objetivos del nuevo 49-Bis
• Diferencias con facultades tradicionales de comprobación
• Etapas del procedimiento
• Plazos, derechos y obligaciones del contribuyente
• Uso de inteligencia artificial y cruces masivos de información
• Cómo atender correctamente el procedimiento sin agravar riesgos

4. Retención a plataformas tecnológicas (PF y PM)

• Evolución del régimen de plataformas digitales
• Nuevas reglas de retención para personas físicas
• Incorporación y efectos para personas morales
• Cambios en tasas, mecánica y acreditamiento
• Errores comunes en cumplimiento
• Impacto en modelos de negocio digitales

5. RMF 2026 como herramienta de control fiscal

• Reglas clave de la Resolución Miscelánea Fiscal 2026
• Reglas nuevas, modificadas y derogadas
• CFDI, cancelaciones y controles digitales
• Obligaciones formales reforzadas
• Riesgos operativos derivados de la RMF 2026

6. Nuevas tarifas de ISR para 2026

• Cambios en tarifas de ISR para personas físicas
• Impacto por nivel de ingreso
• Efectos en sueldos y salarios
• Ajustes en retenciones y cálculos mensuales
• Planeación fiscal permitida frente a nuevas tarifas

7. Reducción de la jornada laboral y su impacto fiscal

• Marco legal de la reducción de jornada laboral
• Impacto en nóminas y costos laborales
• Efectos en ISR, IMSS e Infonavit
• Ajustes en horas extras, prestaciones y contratos
• Riesgos fiscales y laborales por implementación incorrecta

8. Fiscalización digital y cartas invitación 2026

• Nuevos modelos de vigilancia profunda
• Cartas invitación y actos previos de fiscalización
• Uso de información bancaria y plataformas digitales
• Perfilamiento de contribuyentes
• Cómo responder sin detonar auditorías

9. Medios de defensa y gestión de riesgos fiscales

• Impacto de las reformas 2026 en defensa fiscal
• Recurso de revocación y juicio contencioso
• Pruebas clave en procedimientos digitales
• Estrategia defensiva ante 49-Bis y facturación falsa
• Blindaje fiscal preventivo

10. Casos prácticos integrales 2026

• Caso de facturación falsa y autocorrección
• Caso de fiscalización 49-Bis
• Caso de plataformas digitales (PF y PM)
• Caso de nómina con reducción de jornada
• Checklist integral de cumplimiento fiscal 2026

CIERRE DEL CURSO. Conclusiones estratégicas

• Puntos críticos a vigilar en 2026
• Acciones inmediatas para contribuyentes y asesores
• Preparación para revisiones del SAT
• Recomendaciones finales