Fecha: 15 de octubre de 2025

Hora: 10:00 hrs

Ponentes: C.P. César G Cervantes y C.P. Edgar Rodriguez

Modalidad: Zoom / Grabación

Contenido

Objetivo del curso:
Brindar a los participantes los conocimientos teóricos y prácticos necesarios para comprender, calcular y cumplir correctamente con las obligaciones fiscales relacionadas con las retenciones de ISR e IVA en México, conforme a la legislación y disposiciones vigentes. Al finalizar el curso, los asistentes podrán identificar los supuestos en que deben efectuar o recibir retenciones, emitir correctamente los CFDI correspondientes y presentar las declaraciones ante el SAT de manera adecuada.

Dirigido a:
Estudiantes de contabilidad, empresarios, administradores y profesionales interesados en fortalecer sus conocimientos en materia fiscal, particularmente en el manejo correcto de las retenciones de impuestos en operaciones de bienes, servicios y nómina.

Módulo 1. Fundamentos de las retenciones en materia fiscal

1. Concepto de retención y su fundamento jurídico
2. Obligaciones de los retenedores y de los retenidos
3. Marco legal aplicable:
• Código Fiscal de la Federación (CFF)
• Ley del Impuesto sobre la Renta (LISR)
• Ley del Impuesto al Valor Agregado (LIVA)
• Resolución Miscelánea Fiscal vigente
4. Sujetos obligados y tipos de retenciones
5. Relación con el CFDI y las obligaciones de comprobación fiscal

Módulo 2. Retenciones del ISR

1. Personas físicas:
• Honorarios profesionales
• Arrendamiento
• Actividades empresariales
• Sueldos y Salarios y Asimilados
2. Personas morales:
• Servicios personales recibidos
• Pagos a proveedores residentes en el extranjero
3. Retención por salarios y conceptos asimilados
• Cálculo de retención por tablas y tarifas vigentes
4. Retención por intereses y regalías
5. Momento de la retención y entero al SAT

Módulo 3. Retenciones del IVA

1. Marco legal y fundamento (Art. 1-A de la LIVA)
2. Casos en que procede la retención del IVA:
• Servicios prestados por personas físicas a personas morales
• Adquisición de desperdicios
• Uso o goce temporal de bienes
• Pagos a residentes en el extranjero
• Autotransporte
• Servicios Digitales
3. Retención del IVA
4. Emisión de CFDI y manejo correcto del IVA retenido
5. Ejercicios prácticos de cálculo y entero

Módulo 4. Declaraciones y entero de retenciones

1. Obligaciones de presentación de declaraciones:
• ISR retenido (mensual y anual)
• IVA retenido
2. Uso del portal del SAT y declaraciones en línea
3. Pagos referenciados (línea de captura)
4. Registro contable de las retenciones
5. Casos prácticos de conciliación y comprobación